Оффшоры

Законные и незаконные операции по зарубежным счетам

В последнее время многие наши клиенты задают вопрос о легальности владения зарубежным счетом и законности проведения по зарубежному счету валютных операций. Учитывая тот факт , что валютное законодательство РФ постоянно меняется, считаем что данная статья поможет ответить на большинство вопросов.

С 1 января 2018 г. вступили в силу поправки в ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

валютными резидентами признаются ВСЕ ГРАЖДАНЕ РФ - п.п. а) п.6 ч.1 ст.1 Закона (до этого граждане РФ, проживавшие за пределами РФ более года, теряли статус валютного резидента)

Т.е. наличие гражданства РФ делает для вас необходимым использовать свой зарубежный банковский счет с оглядкой на нормы в ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

Сразу оговоримся, что законом разрешены только прямо указанные операции по счету.

ВСЕ, ЧТО НЕ РАЗРЕШЕННО – ЯВЛЯЕТСЯ ПО СМЫСЛУ ЗАКОНА НЕЗАКОННОЙ ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИЕЙ!!!!

Разрешенные операции:

  • можно переводить денежные средства с других своих счетов, находящихся как в российских, так и в иностранных банках.
  • Можно переводить деньги с российских счетов близких родственников (например, супруги / супруга, родителей, детей, бабушек / дедушек, внуков).
  • Можно начислять проценты на остаток по вкладу
  • Можно вносить минимальный взнос, если это требуется иностранным банком для открытия счета
  • Можно получать денежные средства в дар от близких родственников или супруги / супруга
  • Можно зачислять заработную плату от иностранного работодателя
  • Можно зачислять пенсии, стипендии, алименты, иные социальные выплаты
  • Можно зачислять страховые выплаты от иностранных страховых компаний
  • Можно получать возврат ранее уплаченных денежных средств

Следующие 6 разрешенных операций возможны и законны только для счетов, открытых в банках стран ОЭСР и ФАТФ.

  • можно переводить денежные средства с других своих счетов, находящихся как в российских, так и в иностранных банках.
  • Передача денег, зачисление займов и кредитов по договорам на срок более 2 лет
  • Получение арендной платы от сдачи в аренду недвижимости и другого имущества, расположенного за пределами РФ
  • Получение дивидендов по иностранным акциям
  • Выплаты по иностранным облигациям или векселям
  • Получение денежных средств от передачи денег или ценных бумаг в управление иностранному управляющему
  • Деньги от продажи ценных бумаг, зарегистрированных на бирже

В случае установления факта незаконной валютной операции, ФНС вправе наложить на валютного резидента «драконовские» штрафы.

При установлении незаконных валютных операций резидент может быть привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ, наказание по которой предусматривает наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от 75% до 100% размера суммы незаконной валютной операции.

Специалисты Юридического Бюро Статус, могут дать вам более полные консультации касающиеся необходимости декларирования зарубежных счетов и законности проведенных по зарубежным счетам операций.