Оффшоры

Контрольный выстрел в оффшорную индустрию

Под давление властей Евросоюза многие любимые налоговые гавани (оффшоры) были вынуждены изменить свое национальное законодательство. Так в последние недели 2018 года были внесены изменения связанные с экономическим присутствием для иностранных )IBC( компаний. Не секрет, что привычное использование оффшорной компании это приобрести пакет документов компании и открыть банковский счет. Ранее страну регистрации оффшорной компании не интересовало ни чем занимается компания, ни сколько она зарабатывает. Единственными условиями существования оффшорной компании в реестре юридических лиц страны регистрации оффшорной компании были : своевременная оплата ежегодного сбора установленного странной и ведение деятельности в любой точке мира кроме страны регистрации.

С 01 ЯНВАРЯ 2019 ГОДА – ВСЕ НЕ ТАК!!!

Что меняется

Теперь компании зарегистрированные в оффшорных юрисдикциях на всех зависимых территориях Великобритании (Бермудские острова, Каймановы острова, остров Мэн) и ее коронных владениях (острова Джерси, Гернси), а также Британские Виргинские острова и занимающиеся одним из следующих видов деятельности: банковское дело, страхование, управление фондами, финансы и лизинг, деятельность штаб-квартиры, деятельность в сфере грузоперевозок, холдинговая деятельность, управление интеллектуальной собственностью, деятельность по дистрибуции и оказанию услуг обязаны иметь представительство в стране регистрации.

Что имеется ввиду под представительством и каковы его критерии:

В этой связи, существующие юридические лица обязаны к 30 июня 2019 года выполнить свои обязательства в части экономического присутствия, а к 30 июня 2020 года — отчитаться в соответствии с законом «О системе обеспечения поиска бенефициарных владельцев» 2017 года.

В случае неисполнения требований закона к виновным могут применить как административную, так и уголовную ответственность, а соответствующие юридические лица будут ликвидированы.

Кто следующий

Известно, что в стороне не останутся и другие известные офшоры, такие как Багамы, Гонконг, Сейшелы, Аруба , Сант Винсент , Теркс и Кайкос, Маршалловы острова и так далее. Надо полагать , что в ближайшее время все оффшорные юрисдикции вынуждены будут внести соответствующие изменения в свои национальные законодательства. Тот кто этого не сделает, будет исключен из большей части мировых финансовых потоков.

Что означает на практике

Создание экономического присутствия на островных территория (оффшорах) крайне затратная процедура, как в связи с удаленностью этих территорий от мест реального ведения бизнеса, так и в связи с отсутствием квалифицированного персонала. Создание «виртуального» сабстанса (присутствия) то же будет затратной и не всегда возможной процедурой по тем же самым причинам. Исходя из сказанного, рекомендуем всем еще раз проанализировать необходимость владения оффшорной компанией, так как многие европейские юрисдикции на фоне изменений произошедших в 2018 году в оффшорной индустрии могут оказаться значительно более выгодным механизмом налоговой оптимизацией , чем использование оффшоров в классических и устаревших схемах.